檢舉信箱 : fssaudit@firsteam.com.tw
⾸先，益航以法遵為本，誠信為上當作核⼼理念，本諸正直、合法來從事業 務活動，為確保誠信經營得以落實，董事會決議通過實施「誠信經營守則」、「道 德⾏為準則」及「誠信經營作業程序及⾏為指南」等相關誠信規章，要求公司全 體⼈員從上⾄下於執⾏業務時應恪遵誠實信⽤原則。
誠信經營守則重點 規範對象：全體同仁
• 嚴禁公司同仁在商業過程中有提供、承諾、要求或收受任何不正當利益，或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為，以求獲得或維持利益。
• 嚴禁利益衝突，並建置檢舉制度。
• 本於廉潔、透明及負責之經營理念，制定以誠信為基礎之政策，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以創造永續發展之經營環境。
• 應於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層積極落實誠信經營政策之承諾，並於內部管理及商業活動中確實執行。
• 於商業往來之前，應考量交易對象之合法性及是否涉有不誠信行為，避免與涉有不誠信行為者進行交易；簽訂之契約，其內容應包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約之條款。
• 恪遵各項法規以落實誠信經營。
誠信經營守則重點 規範對象：管理階層
• 嚴禁管理階層透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便而圖私利或與公司競爭。
• 嚴禁個人利益與公司利益產生利益衝突。
• 對於公司或客戶之資訊，應負有保密義務。
• 應公平對待公司進（銷）貨客戶、競爭對手及員工，不得透過操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式而獲取不當利益。
• 應尊重多元化社會，公平任用員工，培育職業生涯能力發展之機會，不得有任何形式之歧視。
• 應提供員工安全與健康之工作環境，不得有任何性騷擾或其他暴力、威脅恐嚇之行為。
• 應加強宣導道德觀念，並鼓勵員工於懷疑或發現有違反法令規章或道德行為準則之行為時，向權責人員呈報。
• 違反道德行為準則之情形時，公司應依據相關懲戒措施處理，受懲處人員，對於公司之處分，若有異議時，可以書面詳敍理由提出申訴。
負責部⾨/申訴機制
• 負責部⾨：董事會秘書處，配置相當資源及由適任⼈員擔任， 負責推動公司內部的誠信經營。
• 申訴機制：倫理誠信檢舉信箱：fssaudit@firsteam.com.tw
工作計畫與執掌
• 協助將誠信道德價值融入公司的經營策略當中，並配合法令擬訂誠信經營之防弊措施。
• 定期分析及評估公司營業範圍內的不誠信行為風險，並據以訂定防範不誠信行為方案，以及訂定業務相關標準作業程序及行為指南。
• 規劃公司內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，建置監督制衡機制。
• 對內規劃倫理誠信的宣導訓練。
• 規劃檢舉制度，包含公告受理信箱及後續調查程序。
• 協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，並作成報告。
• 製作及妥善保存誠信經營政策及其遵循聲明、落實承諾暨執行情形等相關文件化資訊。
2024年誠信推行結果
• 參加當年 2 ⽉ 22 ⽇證交所線上宣導會「證券交易法第 43-1 條第 1 項⼤量取 得股份申報新制宣導會」，內容包括「證券交易法第 43-1 條第 1 項」⼤量取 得股份申報新制將於同年 5 ⽉ 20 ⽇執⾏新法規定，其相關內容、申報及注意 事項。上課時數 2 ⼩時，參與⼈數 6 ⼈。
• 當年 10 ⽉ 17 ⽇聘請中華治理協會講師⾄公司對董事及員⼯做教育訓練，課 程內容「企業數位轉型如何兼顧智能安全風險共創三贏」總計 3 ⼩時，出席 ⼈員 41 ⼈。
• 當年 10 ⽉ 17 ⽇聘請中華治理協會講師⾄公司對董事及員⼯做教育訓練，課 程內容「董事會督導企業應瞭解之法律事項⼩⼼誤觸聯合⾏為的紅線暨防範 內線交易」總計 3 ⼩時，出席⼈員 41 ⼈。
• 當年 10 ⽉ 18 ⽇聘請中華治理協會講師⾄公司對董事及員⼯做教育訓練，課 程內容「從永續治理⾓度談誠信經營與反貪腐」總計 3 ⼩時，出席⼈員 41 ⼈。
• 當年 10 ⽉ 18 ⽇聘請中華治理協會講師⾄公司對董事及員⼯做教育訓練，課 程內容「勞動爭議防免及公司治理(含性別平等⼯作法)」總計 3 ⼩時，出席⼈ 員 41 ⼈。
• 參加當年 11 ⽉ 22 ⽇證交所舉辦之「113 年度內部⼈股權交易法律遵循宣導 說明會」，內容包括「內線交易簡報」、「內部⼈股權異動規範與實務」、「⼤量 取得」、「短線交易簡報」，上課時數 3 ⼩時，參與⼈數 3 ⼈（內部稽核主管、 董事會秘書處協理及會計部協理)。
• 參加當年 11 ⽉ 26 ⽇證交所舉辦之「上市公司業務宣導說明會」，內容包括 「重⼤訊息及暫停交易」、「公司治理規章修正與相關實務」、「近期法規修正 重點」、「年度資訊申報修正重點」、「資通安全宣導」、「指數公司 IR 及議合服 務簡介暨碳權交易簡介」，上課時數 3 ⼩時，參與⼈數 1 ⼈(董事會秘書處協 理)。
• 當年 12 ⽉ 27 ⽇益航⾃辦員⼯教育訓練課程「誠信經營作業程序及⾏為指南、 防範內線交易及資訊安全宣導會」，內容包括「防範內線交易之管理」、「內部 ⼈股權異動規範與實務」、「⼤量取得」、「短線交易簡報」、「誠信經營作業程 序及⾏為指南」、「資通安全管理作業及遵循要點」上課時數 1 ⼩時，參與⼈ 數 15 ⼈(各部⾨派員參加)。
• ⿎勵及安排公司董事、經理⼈及同仁⾄外部進修相關課程，充分落實傳達企 業誠信經營之重要性。
• 落實員⼯對倫理誠信的深耕，公司從新進員⼯的教育訓練做起。
• 當年 12 ⽉於董事會報告 2024 年推動企業誠信經營之執⾏成果。
此外，為了將誠信道德精神融入公司同仁⽇常執⾏業務之中，益航制訂誠信 廉潔承諾書，要求員⼯應確實遵守公司制訂的倫理誠信內規，同時承諾不得藉由 職務之便向公司交易對象之員⼯或其他關係⼈要求、期約、收受任何形式之不正 當利益，亦不得於任職期間或離職後從事任何損害公司利益之⾏為。⾃ 2019 年 開始要求新進⼈員簽署廉潔承諾書；2020 年起再將廉潔承諾書簽署範圍擴及到全 體在職同仁，⽬前所有同仁皆已完成簽署廉潔承諾書。
| 年度 | 誠信廉潔承諾書簽署統計 |
|---|---|
| 2022 年 | 新進⼈員 5 位 |
| 2023年 | 新進⼈員 7 位 |
| 2024 年 | 新進⼈員 8 位 |
| 截至2024年底，益航新進人員與在職人員簽署比例達100％ |
此外，為確保誠信道德原則在公司內部有效落實，益航已建置倫理誠信檢舉 管道，提供利害關係⼈檢舉公司同仁有違反誠信或其他內規之⾏為，同時公司設 有專責⼈員負責受理檢舉案件，從受理、調查的過程、調查結果及相關文件均製 作紀錄保存，此外對檢舉⼈⾝份及申訴、檢舉內容予以保密，保障其不因檢舉⽽ 遭公司不當對待，並設有檢舉⼈獎勵措施，每位員⼯皆簽署業務保密協議，不得 擅⾃攜出公司業務資料及不得上非法網站及不得安裝非公司所屬之軟體或外接硬 體設備，截⾄ 2024 年底應簽署員⼯ 48 ⼈，實際簽屬 48 ⼈，簽署比率達 100％。 2024 年公司檢舉管道亦未接獲同仁違反誠信道德的受理情事。